Fiscaal besparen door te innoveren

Twan is fiscalist en stapte in 2020 over van een advocatenkantoor naar – toen nog – PKF Wallast. Inmiddels is dat Newtone geworden, met ruim 1.100 medewerkers vanuit twaalf vestigingen in Zuid- en West-Nederland. Twan geeft ondernemers en ondernemingen fiscaal advies in de breedste zin van het woord. Maar hij heeft twee fiscale stokpaardjes, zoals hij ze zelf noemt, waar hij zich in gespecialiseerd heeft: Werknemersparticipatie en de innovatiebox.

Heroverweging

Die laatste subsidieregeling is, samen met de WBSO (Wet Bevordering Speur- en Ontwikkelingswerk), bedoeld om innovatie te stimuleren. Dat komt goed van pas in een tijd waarin veel mkb’ers nadenken over een ”reset” om hun toekomstbestendigheid te waarborgen en stappen zetten richting duurzaamheid. Twan: ‘Ik denk dat de coronapandemie veel ondernemers dwong tot heroverweging. Maar ook de groeiende urgentie rondom klimaatverandering zet ondernemers aan het denken. Kunnen we efficiënter produceren? Minder grondstoffen gebruiken? Circulair werken? En hoe bouwen we een organisatie die niet alleen economisch rendeert, maar ook maatschappelijk bijdraagt? Innovatieve bedrijven willen ook blijven doorontwikkelen om de concurrentie voor te blijven. Ik denk daarom dat heel veel bedrijven al innovatief bezig zijn, of dat nou vanuit technisch, commercieel of duurzaam oogpunt is. Het is zonde als je dan niet de fiscale faciliteiten benut, mocht je daarvoor in aanmerking komen.’

Eerst WBSO, dan innovatiebox

De WBSO en innovatiebox zijn fiscale regelingen waar bedrijven een beroep op kunnen doen als ze met innovatie aan de slag gaan. ‘Als je begint met innoveren, dan start je vaak met Research&Development’, aldus Twan. ‘Je zet er personeel voor in, koopt materiaal in en maakt misschien testopstellingen. Idealiter dien je zo vroeg mogelijk een WBSO-aanvraag in. De WBSO is bedoeld om loonkosten van R&D-personeel en andere ontwikkelingskosten te verlagen. Hierbij helpt Twan ondernemers ook. Voor bedrijven die bijvoorbeeld werken aan technologische vernieuwing – denk aan het ontwikkelen van een energiezuinige machine of een circulair productontwerp – biedt deze regeling een aanzienlijke lastenverlichting.’ De volgende stap is de innovatiebox. ‘Zodra een bedrijf WBSO heeft toegepast en succesvolle innovaties omzet in winstgevende producten of diensten, kan het een deel van de winst onderbrengen in de innovatiebox. Die winst wordt dan belast tegen een verlaagd vennootschapsbelastingtarief (effectief 9 procent in plaats van maximaal 25,8 procent in 2025).’

Voorbeelden van innovaties

Wat voor innovaties komen in aanmerking voor de WBSO en innovatiebox? Twan: ‘Dat is vrij breed. Tegelijkertijd  komt niet iedereen ervoor in aanmerking, want er dient wel echt sprake te zijn van eigen innovatie die voor de ondernemer technisch nieuw is. Het kan bijvoorbeeld technisch wetenschappelijk onderzoek zijn, (circulaire) productontwikkeling of software (bijvoorbeeld voor energiemanagement of waterbesparende technologieën). Ik heb bijvoorbeeld een klant die een consumentenproduct maakt waar aluminium en leer in verwerkt zijn. Zeker leer staat natuurlijk best ter discussie vanwege de impact op het milieu. Daarom is het bedrijf gaan zoeken naar een milieuvriendelijker materiaal dat dezelfde goede eigenschappen heeft als leer. Dat is moeilijker dan je misschien denkt, en er is veel onderzoek voor nodig. Een ander voorbeeld is een klant van mij in de agritech-sector, die werkt aan precisielandbouw met sensoren. Hun technologie maakt het mogelijk om met minder water en minder meststoffen hogere opbrengsten te behalen. Dankzij de WBSO konden zij de ontwikkelfase versnellen en via de innovatiebox profiteren ze nu van een gunstiger belastingklimaat voor hun winstgevende innovatie. Maar bovenal draagt het bij aan een meer duurzame voedselproductie – een maatschappelijke winst die niet in cijfers is uit te drukken.’

De toekomst is duurzaam

Innovatie is belangrijk, zoveel is duidelijk. ‘Stilstand betekent achteruitgang’, aldus Twan. ‘In andere landen kunnen ze dingen vaak goed namaken en goedkoper produceren. Daarom moet je blijven innoveren om de kern van je product goed te houden. Daar zijn de ondernemers die ik help, heel goed in. Innovatie is wat mij betreft ook de sleutel tot een betere wereld. De grote reset is in volle gang, en ieder bedrijf maakt zijn eigen reis. Sommige ondernemers zitten nog in de oriëntatiefase, anderen hebben al concrete stappen gezet. Wat vaststaat: de toekomst is duurzaam. En bedrijven die die beweging nu omarmen, creëren een voorsprong – bij klanten, bij talent en dus ook fiscaal. Mijn oproep zou zijn: denk strategisch na over je innovatiebeleid, benut de instrumenten die er zijn en betrek je fiscaal adviseur erbij. Met de juiste begeleiding en slimme keuzes wordt innovatie niet alleen wenselijk, maar ook winstgevend.’

Leestip van Twan:

“Niet het einde van de wereld” door Hannah Ritchie:

‘Ritchie erkent de ernst van de milieuproblemen – klimaatverandering, biodiversiteitsverlies, luchtvervuiling en ontbossing – maar benadrukt tegelijkertijd dat we al enorme vooruitgang hebben geboekt (en toont dit aan met cijfers, voorbeelden en inzichten). Denk aan het terugdringen van vervuilende stoffen, de opmars van hernieuwbare energie en efficiëntere voedselproductie. Daarin spelen innovatieve ondernemers een belangrijke rol! Ritchie bespreekt bijvoorbeeld hoe de ontwikkeling van plantaardige vleesalternatieven, een positieve innovatie is in de strijd tegen klimaatverandering. Een heel interessant boek voor iedereen die op zoek is naar een boek met duidelijke informatie over de milieuproblemen, maar ook over de positieve ontwikkelingen om dit probleem te lijf te gaan.’

www.newtone.nl