‘Wij kijken verder dan de cijfers’

Linda van Tuijl heeft zich als accountant binnen Grant Thornton – een kantoor net onder de big four maar met een sterk regionaal en persoonlijk karakter – nadrukkelijk gespecialiseerd in de sector Bouw & Vastgoed. ‘Het is fijn om je als accountant te kunnen specialiseren. Er is namelijk zo veel wet- en regelgeving in alle sectoren, dat je simpelweg niet alles kunt weten. Door je te specialiseren in een sector, weet je net iets meer dan de gemiddelde accountant. Bovendien vind ik het een interessant speelveld, onder andere omdat ik zelf ook beleg in vastgoed.’

Linda vangt in de dagelijkse praktijk vaak signalen op van ondernemers die hun kinderen of kleinkinderen willen helpen aan een woning. ‘Door beperkte financieringsmogelijkheden en de hoge huizenprijzen is het vandaag de dag voor jonge mensen een enorme uitdaging om een huis te kopen. Ouders, grootouders of andere familieleden willen dan nog wel eens bijspringen, door middel van een lening, een schenking in contanten of zelfs de complete overdracht van een woning of een pand. In zulke gevallen schakel ik Valérie in, zodat we samen kunnen kijken wat de slimste aanpak is. Dat is ook wel typerend voor Grant Thornton: expertises bij elkaar brengen zodat we klant zo goed mogelijk kunnen adviseren.’

Slimme overdracht

Valérie Termoshuizen is fiscalist met een specialisatie in estate planning – de kunst van het slim en fiscaal verantwoord overdragen van vermogen. Zij begeleidt klanten rondom de financiële en fiscale gevolgen bij de keuze voor vermogensoverdracht. Die zijn bijvoorbeeld anders als je bij leven overdraagt, dan na overlijden. ‘Omdat vastgoed momenteel zo in waarde stijgt, overwegen veel mensen om de overdracht naar voren te halen, zodat de waardestijging ook bij hun kinderen of kleinkinderen terechtkomt.’

Stel: je hebt een pand dat je verhuurt en wil dat aan je kind overdragen. Valérie: ‘Dan gaan we eerst kijken wat je uitgeeft, wat je inkomsten zijn en of je de huurinkomsten nodig hebt om van te leven. Want dan moet je het sowieso niet overdragen. Is dat niet het geval, dan kunnen we verder kijken. Is het mogelijk dat je het pand aan je kind schenkt? Dan is er schenk- en overdrachtsbelasting nodig, maar dankzij de samenloopregeling betaal je geen dubbele belasting. Op die manier krijgt jouw kind de huurinkomsten én de waardestijging. Op het moment dat je inkomsten nog wel nodig hebt, is het mogelijk om in een testament te bepalen dat dat specifieke pand naar dat specifieke kind gaat op het moment dat jij en/of je partner komt te overlijden. Er is dan geen overdrachtsbelasting, maar wel erfbelasting verschuldigd. In een testament kan ook worden bepaald dat de verkrijger een eerlijke prijs moet betalen voor het pand. Zo wordt diegene niet bevoordeeld ten koste van de erfgenamen. Het voordeel hierbij is dat er geen overdrachtsbelasting betaald hoeft te worden door de verkrijger.’

Persoonlijke klik

Hoewel dit alles hierboven vrij feitelijk klinkt, draait het bij estate planning niet alleen om cijfers en regelgeving. ‘Natuurlijk is fiscale optimalisatie belangrijk’, zegt Valérie, ‘maar het moet niet leidend zijn, gevoel is minstens zo belangrijk. Als iets niet goed voelt – bijvoorbeeld het voortrekken van één kind boven een ander – dan moet je het niet doen, ook al is het fiscaal voordelig. We gaan dus altijd het gesprek aan: wat wil je nou écht? Voelt het wel goed?’

‘Vaak kom je er tijdens een gesprek pas achter wat het beste advies gaat zijn’, aldus Linda. ‘Er zijn heel veel aspecten die meewegen, die kun je niet los van elkaar zien. Daarom is het ook zo belangrijk om de klant goed te kennen en goed te luisteren. Vaak gaat het niet alleen om de ondernemer, maar ook om zijn gezin. En ze geven toch hun hele financiële hebben en houden bloot. Je hebt dan wederzijds vertrouwen nodig.’

In een snel veranderende wereld komt de brede expertise van Grant Thornton goed van pas.

Linda: ‘Er gebeurt constant iets: nieuwe wet- en regelgeving, economische schommelingen, politieke beslissingen en internationale spanningen. Het zorgt allemaal voor veel onzekerheid en ondernemers willen dan goed advies krijgen. GT heeft niet alleen accountants en specialisten in huis, maar bijvoorbeeld ook crypto- en cybersecurity-experts. Onze financial services worden steeds breder en vloeien meer in elkaar over. Dat maakt dat we een ondernemer echt kunnen helpen, ook door hem tijdig op bijvoorbeeld veranderingen te attenderen. Daarom ben ik ook zo blij dat we nog zo’n regionale rol hebben. Daardoor sta je echt dichtbij je klant.’

www.grantthornton.nl